ГлавнаяЖизнь в АнглииНалоги с доходов в России и Великобритании: сравнительный анализ

Налоги с доходов в России и Великобритании: сравнительный анализ

Мы часто слышим о непомерно высоких налогах в Великобритании – для многих людей, подумывающих о переезде в эту страну, это может стать серьезным аргументом «против». Но правда ли налоги в Англии настолько высоки?

Давайте сравним налоговые системы России и Великобритании на примере налогов и сборов, взимаемых с заработной платы. В качестве примера возьмем доход сотрудника, работающего в должности «финансовый аналитик» в Москве, и сотрудника на аналогичной позиции в Лондоне.

По данным исследовательского центра портала Superjob.ru среднее зарплатное предложение для финансового аналитика в Москве сейчас составляет порядка 70 000 рублей в месяц (или 840 тысяч рублей в год).

Британский портал Payscale, собирающий статистику по зарплатам специалистов, подсказывает нам, что среднемедианная зарплата финансового аналитика в Лондоне составляет сейчас около 40 тысяч фунтов в год.

Налогообложение трудовых доходов в России

налогообложение в России и Великобритании: сравнениеКак нам известно, в России помимо НДФЛ (налога на доходы физических лиц), удерживаемого с зарплаты работника по ставке 13%, работодатель отчисляет за работника страховые взносы в различные социальные фонды. С 2015 года их размер составляет:

В Пенсионный фонд (ПФ) – 22%, в Фонд социального страхования (ФСС) – 2,9% и в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) – 5,1%. При этом, предельная величина для расчета страховых взносов составляет:

- В ПФ для тарифа 22% — 711 тысяч рублей;
- Взносы в ФСС для тарифа 2,9% — 670 тысяч рублей.

Как только зарплата работника с начала года превысит 670 тысяч рублей, взносы в ФСС не начисляются. Страховые взносы в ПФ с суммы, превышающей 711 тысяч рублей, рассчитываются по тарифу в 10%. При этом взносы в ФОМС начисляются по ставке 5,1% независимо от размера зарплаты с начала года.

Сходства и отличия систем налогообложения в России и Великобритании

В Великобритании существует схожая система налогообложения трудовых доходов: в большинстве случаев из зарплаты работников удерживается налог на доходы (income tax) и страховые взносы в Национальный фонд страхования (National Insurance contributions), а кроме того, отчисления в Национальный фонд страхования делает и сам работодатель.

Так же, как и в России, размер социальных отчислений зависит от суммы зарплаты работника. Однако в части налогов с доходов действует не фиксированная ставка налога, как в России, а специальная прогрессивная шкала налогообложения.

Давайте сравним, какие же налоги и социальные отчисления будут уплачены со среднерыночной зарплаты финансового аналитика в Москве и зарплаты аналогичного специалиста в Лондоне, а также сравним суммарные ставки налогообложения в двух странах.

В России в трудовом договоре традиционно указывается заработная плата работника, полностью «очищенная» от социальных отчислений, поэтому сам работник «не видит» тех взносов, которые делает за него в социальные фонды работодатель. Таким образом у многих россиян складывается ложное представление о крайне низкой налоговой ставке (13%), действующей в России, при этом принято сочувствовать несчастным европейцам, с которых дерут три шкуры их алчные налоговые службы.

Так ли это на самом деле? Давайте посчитаем.

Итак, пусть наш финансовый аналитик получает в Москве 70 тысяч рублей в месяц. Тогда за год сумма его дохода составит 840 тысяч рублей. С этой суммы он уплатит 13% подоходного налога, то есть 109 200 рублей – на руки финансовый аналитик будет получать зарплату за вычетом НДФЛ, то есть 60 900 рублей в месяц, или 730 800 рублей в год. А кроме того, работодатель отчислит за него страховые взносы в социальные фонды в размере:

- в ПФ – 169 320 рублей (22% от 711 тысяч плюс 10% от суммы превышения, то есть 711 000 * 0,22 + (840 000 – 711  000) * 0,10 = 169 320);

- в ФСС – 19 430 рублей (2,9% от предельной величины, равной 670 тысяч рублей, то есть 670 000 * 0,029 = 19 430);

- в ФОМС – 42 840 рублей (5,1% от всей суммы зарплаты, то есть 840 000 * 0,051 = 42 840).

Таким образом, общая сумма уплаченных налогов и взносов с годовой зарплаты работника составит:

109 200 + 169 320 + 19 430 + 42 840 = 340 790 рублей, что дает в итоге суммарную ставку налогообложения в размере 40%!

Теперь посчитаем, сколько налогов и взносов уплатит лондонский аналитик.

Налогообложение трудовых доходов в Великобритании

Налог с доходов (Income tax)

Аналогично российским работникам британские работники уплачивают налог с доходов (income tax), размер которого зависит от заработной платы и рассчитывается по прогрессивной шкале. Так, если годовой доход не превысит за год не облагаемый налогом минимум в 10 600 фунтов, то ставка этого налога будет равна нулю – то есть налог с доходов работник не будет платить вовсе.

Если сотрудник получает годовой доход в размере от 10 600 до 42 385 фунтов, применяется стандартная ставка налогообложения, равная 20%. Повышенная ставка (40%) применяется при размере годового дохода свыше 42 385 фунтов. Для доходов более 150 000 фунтов в год применяется максимальная ставка подоходного налога, равная 45%.

Таким образом, наш финансовый аналитик в Лондоне уплатит за год 5 880 фунтов подоходного налога: (40 000 – 10 600) * 0,20 = 5 880, или 490 фунтов в месяц.

Страховые взносы (National insurance contributions)

Кроме того, из зарплаты работника вычтут обязательные страховые взносы – National insurance contributions. Поскольку в месяц наш аналитик зарабатывает 3 333 фунта, его доход превышает первый порог, в настоящее время равный 672 фунтам в месяц (Primary Threshold), после которого из зарплаты работника начинают вычитаться страховые взносы по ставке 12%, но в то же время его зарплата ниже максимального порога заработка в 3 532 фунта (upper earnings limit), после которого начинает действовать сниженная процентная ставка, равная 2%.

Таким образом, из зарплаты нашего аналитика будут удержаны следующие страховые взносы:

(3 333-672) * 0,12 = 319 фунтов в месяц, либо 3 832 фунта в год.

На руки наш аналитик получит: 3 333 – 490 (income tax) – 319 (national insurance) = 2 524 фунта в месяц, или 30 288 фунтов за год.

Помимо этого, поскольку зарплата аналитика превышает так называемый второй порог заработка (Secondary threshold), равный 676 фунтам в месяц, то страховые взносы будет уплачивать и его работодатель. Они рассчитываются по ставке 13,8% от суммы, превышающей второй порог. Таким образом, работодатель уплатит взносов на сумму:

(3 333 – 676) * 0,138 = 367 фунтов в месяц, или 4 400 фунтов за год.

Всего с годовой зарплаты британского аналитика будет уплачено налогов и взносов на сумму:

5 880 + 3 832 + 4 400 = 14 112 фунтов, что дает в итоге суммарную ставку налогообложения в размере 35%, что на 5% ниже аналогичного российского показателя!

Таким образом, мы развеяли миф о том, что в России действуют крайне низкие ставки налогообложения, а в Великобритании они невероятно высоки.

Как видите – в процентном исчислении британцы платят налогов даже меньше, чем россияне.

Конечно же, мы рассмотрели некую усредненную ситуацию, в то время как в обеих странах существуют определенные налоговые вычеты и льготы, позволяющие сократить выплаты, однако, в целом приведенные выше расчеты довольно точно отражают ситуацию с налогообложением трудовых доходов в России и Великобритании.

Последнее изменение 13 Май 2015

частные школы в англии

ПОДПИШИТЕСЬ НА ОБНОВЛЕНИЯ И ЧИТАЙТЕ НОВЫЕ СТАТЬИ ПЕРВЫМИ:

Если вам понравилась статья, поделитесь ею с друзьями:

Добавить комментарий

Защитный код
Обновить

Популярные статьи:

  • Анкета в Великобританию: образец заполнения Если вы планируете посетить Великобританию с туристической целью и у вас нет гражданства одной из стран Евросоюза, то вам будет необходимо получить туристическую визу Великобритании (visit visa). В целом процесс…
  • Как искать работу в Англии: практическое руководство Итак, вы твердо решили переехать жить в Великобританию, но, к сожалению, у вас нет лишних двух миллионов фунтов на визу инвестора и даже каких-то двухсот тысяч на визу предпринимателя. В…
  • Что едят в Англии Как вы думаете, какое блюдо пользуется наибольшей популярностью в Великобритании в наши дни? Овсянка? Нет. Фиш энд чипс? Снова мимо. Как это ни парадоксально, но самое популярное блюдо в Англии…
  • Жить в Лондоне: каково это? С момента нашего переезда из Москвы в Великобританию в 2012 году наша жизнь кардинально изменилась. Первый год мы провели в дождливом Манчестере, но уже в следующем году мы переехали жить…
  • 7 вариантов эмиграции в Великобританию: сравнительный анализ Итак, вы приняли решение эмигрировать в Великобританию. Прежде всего, стоит тщательно взвесить, насколько сильно вы стремитесь попасть именно в эту страну. Англия – одна из самых сложных стран в плане…

Поиск по сайту

АРЕНДА АПАРТАМЕНТОВ ПОСУТОЧНО:

Booking.com
ЛУЧШИЕ ЦЕНЫ
НА АВИАБИЛЕТЫ ЗДЕСЬ:
Поставьте ЛАЙК, чтобы не пропустить новости
и раздачи подарков:

Новые комментарии: